ПАТ "Вiльшанська меблева фабрика"

Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	Пiдприємство створено у 1925 роцi як товариство "Тесляр". у 1956 роцi було переiменовано в державне промислове пiдприємство. у 1992 роцi перейшло до орендної форми власностi, а в 1993 роцi фабрика стала закритим акцiонерним товариством. 15.08.1995 товариство перетворено в вiдкрите акцiонерне товариство "Вiльшанська меблева фабрика". З 12.10.2012р. Товариство має нову назву Публiчне акцiонерне товариство "Вiльшанська меблева фабрика".
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	Емiтент має цехову структуру управлiння. До складу пiдприємства входить також одна крамниця,яка на даний час передана в оренду. Органiзацiйна структура ПАТ розрахована на серiйне виробництво продукцiї. На поточний час ПАТ не планує створювати дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли. На даний час пiдприємство не працює. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", а також вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та наказу по ПАТ. Наказ про облiкову полiтику № 5 вiд 05.01.2009 дiя якого подовжено на 2011 рiк. Метод нарахування амортизацiї - прямолiнiйний. Метод оцiнки вартостi запасiв - FIFO. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - не використовується.
Текст аудиторського висновку	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <ФОРПОСТ> Незалежний аудитор Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58 Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 505640 , видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 21.04.2000р., № запису 14801200000018488 Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р., продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р. Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496 тел. I факс ( 057) 337-24-84 Вих. 9 вiд 28.02.2012 р. До Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К ( звiт незалежного аудитора ) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Вiльшанська меблева фабрика " станом на 31.12.2011 р. Звiт незалежного аудитора адресований 1.Власникам цiнних паперiв 2.Керiвництву товариства м.Харкiв Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму : 1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <Форпост> 2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради 3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р. 4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя <А> на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1 5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58 6 Телефон юридичної особи 337-24-84 В С Т У П Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1 ; посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383 , Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) , здiйснив аудиторську перевiрку достовiрностi фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Вiльшанська меблева фабрика" у складi таких форм : 1. Фiнансовий звiт суб`єкту малого пiдприємництва на 31.12.2011р. Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан товариства . Частина 1 Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв на 31.12.2011р. у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку України . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок , якi вiдповiдають обставинам . Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства . Вiдповiдальнiсть аудитора Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки . Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту № 700 ,701 та 720 , Вимогами до аудиторського висновку , що подається до Комiсiї при розкриттi iнформацiї емiтентами (Затв. Рiшенням ДКЦПФР № 1528 вiд 19.12.2006 р. роздiл 2) Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", Iнструктивним листом (Затв. Рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008р.), Методичними рекомендацiями щодо пiдготовки аудиторських висновкiв (Затв. Рiшенням ДКЦПФР № 885 вiд 14.07.2009р.) Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосується пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi . Мiсце проведення аудиту - Харкiвська обл. Дергачiвський р-н , смт Вiльшани, вул.Радянська,78. Дата видачi висновку - 28.02.2012р. Основнi вiдомостi про емiтента: Повна назва;Публiчне акцiонерне товариство <Вiльшанська меблева фабрика> Код ЕДРПОУ;00275174 Органiзацiйно-правова форма ;Публiчне акцiонерне товариство Мiсцезнаходження;62360 Харкiвська обл.., Дергачiвський р-н., смт Вiльшани, вул..Радянська, б.78 Дата державної перереєстрацiї;15.08.1995р. Орган що видав свiдоцтво;Дергачiвська районна державна адмiнiстрацiя Харкiвської обл.. Основнi види дiяльностi ;21.21.0 Виробництво гофрованого картону , паперової та картонної тари 70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна Товариство не має структурних вiдокремлених пiдроздiлiв . Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть: Директор Жилкiна Наталiя Валентинiвна Головний бухгалтер Кушнiр Яна Миколаївна Ведення бухгалтерського облiку покладено на Кушнiр Яну Миколаївну., що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV.Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть наданої фiнансової звiтностi несе керiвник товариства . Перевiрка проводилась у присутностi директора та головного бухгалтера товариства. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту : Договiр № 12 вiд 10.01. 2012 р. Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.2010 по 31.12.2011р. Дата початку проведення аудиту 10.01.2012 р. Дата закiнчення проведення аудиту 28.02.2012 р. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї 1. Статут ( нова редакцiя ) I Зар. Дергачiвською РДА Харкiвської обл.., 12.10.2011р.,№ запису 14561050013000585I 2. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 11.08.2011р. Реєстрацiйний №411I1I11 3. Довiдка АА № 427879 з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України . 4. Компьютернi даннi бухгалтерського облiку товариства станом на 31.12.2011р. 5. Фiнансовий звiт суб`єкту малого пiдприємництва на 31.12.2011р. 6. Розшифровка окремих статей балансу та Звiту про фiнансовi результати . 7. Первиннi документи. 8. Облiкова полiтика . 9. Головна книга за 2011рiк. 10. Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв № 449528 Серiя ААА. 11. Наказ №10к вiд 12 жовтня 2011 р. 12. Протокол №2011I1 загальних зборiв акцiонерiв вiд 12 вересня 2011 р. 13. Розшифровка оборотiв проведених з повязаними особами ТОВ "КомбХХI", код ЕДРПОУ 36457001 14. Договiр про вiдступлення права вимоги вiд 01 липня 2011р. 15. Договiр вiдступлення права вимоги вiд 06.07.2011р. 16. Договiр оренди №4 вiд 03.10.2011р. 17. Договiр №17 вiд 30.06.2011р. 18. Видаткова накладна №ЛНА-00001 вiд 03.02.2011р. 19. Видаткова накладна №2 вiд 04.03.2011р. 20. Видаткова накладна №16 вiд 07 липня 2011р. 21. Видаткова накладна №25 вiд 27 липня 2011р. 22. Видаткова накладна №26 вiд 27 липня 2011р. ОБСЯГ ПЕРЕВIРКИ Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700,701 та № 300 "Завдання з надання впевненостi" з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень. Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi . Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв . Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора. Масштаб проведення аудиту аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та Нацiональними Положеннями (стандартами), якi дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування. В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi. Масштаб перевiрки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним - 50 % вiд загального обсягу документацiї Концептуальна основа формування фiнансової звiтностi Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України . Товариство складає фiнансову звiтнiсть за 12 мiсяцiв 2011року згiдно Положенням ( стандартам ) бухгалтерського облiку : a) № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.1999 р.I б) №25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України №87 вiд 31.03.1999р.I d) № 6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" I Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 137 вiд 28.05.1999р.I За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку: автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства; безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi; перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi; iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання; нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей; повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi; послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики; обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства; єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi. Вiдповiднiсть фiнансової звiтностi встановленим нормативам бухгалтерського облiку , зокрема Положенням ( стандартам ) бухгалтерського облiку в Українi . У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 . Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 . Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2011 р. не проводилося . Наявнiсть та незмiннiсть облiкової полiтики За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом № 5 вiд 05.01.09 р. Змiни у облiковiй полiтицi товариства у 2011 роцi не вiдбувалися . Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО, нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi. Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними. На нашу думку встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi. Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi . Статтi балансу на початок та на кiнець звiтного року вiдповiдають залишкам по рахунках бухгалтерського облiку, данi аналiтичного та синтетичного облiку тотожнi, записи в регiстрах облiку пiдтверджуються первинними бухгалтерськими документами, первиннi бухгалтерськi та iншi господарськi документи (на пiдставi яких зробленi записи в регiстрах бухгалтерського облiку) оформленi у вiдповiдностi iз встановленим порядком. Встановлена межа iстотностi дорiвнює 10,0 тис.грн. Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки . В И С Н О В О К В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства . Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства . Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2011 р. Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Результати дiяльностi за 12 мiсяцiв 2011 року вiдповiдають фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Рiвень корпоративного управлiння нормальний . Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства. Аудиторський висновок , на думку аудитора , є умовно-позитивним. Пояснювальний параграф Аудитор не мав змоги приймати участь у проведеннi iнвентаризацiї запасiв , дебiторської заборгованостi , забов`язань товариства , так як проведення рiчної iнвентаризацiї згiдно дiючого законодавства за рiшенням керiвництва вiдбулася 01.12.2011р., тобто задовго до аудиторської перевiрки . Частина 2 Розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi Розкриття iнформацiї за видами активiв Необоротнi активи товариства класифiкованi та розкриття iнформацiї по ним здiйснено вiдповiдно до Положення ( стандарту) бухгалтерського облiку № 7 "Основнi засоби" ( Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 № 92 . ) , Положення (стандарту ) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи" (Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 18.10.99 №242 ) Документальне оформлення операцiй пов'язаних з рухом основних засобiв та МНА здiйснювалось згiдно з вимогами чинного законодавства. Данi вiдображенi в фiнансовiй звiтностi товариства, вiдповiдають даним синтетичного та аналiтичного облiку . Змiни вартостi основних засобiв, пов'язанi з їх рухом, вiдображенi в облiкових регiстрах облiку вiрно. Договори на придбання основних засобiв у майбутньому на дату балансу вiдсутнi . Основнi засоби , виведенi з експлуатацiї з метою продажу на дату балансу вiдсутнi. Надходження основних засобiв за рахунок цiльового фiнансування вiдсутне. Втрати вiд зменшення корисностi вiдсутнi . У 2011 роцi вартiсть необоротних активiв зменшилася у 1,68 раза внаслiдок реалiзацiї необоротних активiв та нарахування амортизацiї. Така значна реалiзацiя основних засобiв викликана перепрофiлюванням пiдприємства на виробництво iншої продукцiї та браком обiгових коштiв для здiйснення реконструкцiї. Оборотнi активи товариства класифiкованi та розкриття iнформацiї по ним здiйснено вiдповiдно до Положення ( стандарту) бухгалтерського облiку № облiку 9 "Запаси" (Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.99 р.№ 246 ) , Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть" (Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.99 р.№ 237 ). Класифiкацiя запасiв в аналiтичному облiку та групування на синтетичних рахунках Плану рахункiв, вiдповiдає затвердженому в товариствi Порядку ведення бухгалтерського облiку. Протягом звiтного перiоду оцiнка вибуття запасiв при їх вiдпуску у виробництво , продажу та iншому вибуттi виконувалась за методом ФIФО. Уцiнка запасiв не вiдбувалася . Надходження безоплатно отриманих запасiв вiдсутнє. На дату балансу запаси , переданi на комiсiю та у заставу , вiдсутнi . ТМЦ вiдображенi на балансi товариства по первиннiй вартостi згiдно Облiковiй полiтицi пiдприємства . Методи оцiнки товарно- матерiальних цiнностей на пiдприємствi на протязi звiтного перiоду не змiнювалися. Втрати вiд псування цiнностей вiдсутнi. За 2011 рiк резерви сумнiвних боргiв не створювалися . У 2011 роцi вартiсть оборотних активiв зменшилася у 2,85 рази внаслiдок зменшення запасiв ТМЦ, та дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги. Прострочена дебiторська заборгованiсть вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть облiковується по первиннiй вартостi . ОБЛIК ГРОШОВИХ КОШТIВ ТА РОЗРАХУНКIВ Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, на момент проведення аудиту, в повнiй мiрi вiдповiдає чинному законодавству. Всi господарськi операцiї, якi вiдображають данi бухгалтерського облiку, щодо руху грошових коштiв - пiдтверджено документально та оформлено з дотриманням вимог щодо порядку їх складання первинної документацiї передбаченими нормативними актами НБУ. При проведеннi аудиторської перевiрки облiку грошових коштiв, суттєвих розбiжностей та порушень законодавства аудиторами не встановлено. Данi бухгалтерського облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi. На думку аудитора класифiкацiя та розкриття iнформацiї за видами активiв , зазначених на балансi товариства , вiдповiдає встановленим нормативам, а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку i носить достовiрний характер . Розкриття iнформацiї про зобов`язання Зобов'язаннями визнається заборгованiсть Товариства, що виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої в майбутньому призведе до зменшення ресурсiв Товариства, що втiлюють в собi економiчнi вигоди. При проведеннi аудиторської перевiрки на пiдставi наданої Товариством iнформацiї суттєвих розбiжностей щодо облiку зобов'язань Товариства аудитором не встановлено. Непередбачуванi зобов`язання , котрi можуть виникнути внаслiдок минулих подiй , керiвництвом товариства оцiнюються як такi що не iснують на дату баланса. Формування у бухгалтерському облiку товариства iнформацiї про зобов`язання та її розкриття у фiнансовiй звiтностi вiдбувається згiдно Положенню ( стандарту ) бухгалтерського облiку 11 "Зобов`язання" I Затв.Наказом Мiнфiну № 20 вiд 31.01.2000р.I Поточнi зобов`язання вiдображено у бухгалтерському облiку за сумою погашення . Товариство має обтяжливi зобовязання за довгостроковим банкiвським кредитом на суму - 35,0 тис.грн., та кредиторську заборгованiсть за товари , роботи, послуги у сумi - 632,5 тис.грн. Сумарний розмiр цих зобовязань - 667,5 тис.грн. перевищує вартiсть активiв товариства - 483,9 тис.грн. на 37,9%. На думку аудитораце є загрозливим фактором для подальшого iснування товариства. Разом з тим , у 2011роцi загальний обсяг зобовязань скоротився на 32,87% , що є позитивною тенденцiєю. Так, обсяг iнших поточних зобов'язань у 2011 роцi зменшився у 4,97 рази внаслiдок дiй керiвництва по їх погашенню . На думку аудитора фактичний розмiр зобов`язань достовiрно вiдображено на балансi товариства , розкриття iнформацiї про зобов`язання вiдповiдає встановленим нормативам, а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку. Розкриття iнформацiї про власний капiтал А) СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ На 31.12.2011 р. статутний ПАТ складає 1480 000,00 I один мiльйон чотириста вiсiмдесят тисяч I гривень , що вiдповiдає п.6.1. дiючого Статуту товариства . Статутний капiтал товариства розподiлено на 20 000 ( двадцять тисяч ) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 74,00(сiмдесят чотири) гривнi кожна . Форма випуску-бездокументарна . (Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 11.08.2011р. Реєстрацiйний № 411I1I11.) На момент перевiрки всi акцiї розподiленi мiж акцiонерами та сплаченi повнiстю . Привiлейованих акцiй, акцiй на пред`явника, процентних та безпроцентних облiгацiй Товариство не випускало . Товариство викуп акцiй власної емiсiї у 2011 роцi не здiйснювало. Б) Непокритий збиток :::1710,4 тис.грн Загальний розмiр власного капiталу становить - (-230,4) тис. грн. Власний капiтал товариства менше статутного капiталу i становить вiдємне значення , що не вiдповiдає вимогам чинного законодавства . Визначення власного капiталу, його структури та призначення здiйснюється Товариством правильно та адекватно. При проведеннi перевiрки порушень, щодо формування господарських операцiй Товариства з облiку власного капiталу Товариства, аудитором не встановлено. Данi бухгалтерського облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi та вимогам чинного законодавства. Розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдає встановленим нормативам , за саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку. Аудит чистих активiв товариства Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть . Розрахунок вартостi чистих активiв товариства : Активи , усього:::::::::::::.. - 483,9 тис.грн. Зобов`язання , усього::::::::::: - 714,3 тис.грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв::::.- (- 230,4) тис.грн. Статутний капiтал::::::::::::..- 1480,0 тис.грн. Неоплачений капiтал:::::::::::.. -"- Вилучений капiтал::::::::::::. -"- Скоригований статутний капiтал::::::.- 1480,0 тис.грн. Чистi активи товариства менше статутного капiталу i становлять вiдємне значення , що на думку аудитора не вiдповiдає вимогам чинного законодавства. Розкриття iнформацiї про стан впровадження корпоративного управлiння . Запровадження нацiональних принципiв корпоративного управлiння встановлено Указом Президента України № 280I2002 вiд 21.03.2002 року "Про заходи щодо розвитку корпоративного управлiння в акцiонерних товариствах". ДКЦПФР України затвердженi нацiональнi принципи корпоративного управлiння Рiшенням № 571 вiд 11.12.2003 року. Вказанi принципи мають рекомендацiйний характер та розрахованi на добровiльне застосування, а стимулом щодо їх дотримання є економiчна доцiльнiсть та об'єктивно iснуючi вимоги ринку щодо залучення iнвестицiй. При проведеннi аудиту встановлено, що товариством в цiлому дотримуються принципи корпоративного управлiння. Стан корпоративного управлiння задовiльний Внутрiшнiй аудит вiдсутнiй . На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки. Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) у 2011 роцi вiдбувалися згiдно таких документiв : Видаткова накладна №ЛНА-00001 вiд 03.02.2011р. Видаткова накладна №2 вiд 04.03.2011р. Видаткова накладна №16 вiд 07 липня 2011р. Видаткова накладна №25 вiд 27 липня 2011р. Видаткова накладна №26 вiд 27 липня 2011р. Здiйснення цих правочинiв викликано браком обiгових коштiв . На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi. Розкриття iнформацiї щодо обсягу непокритого збитку У 2011р. товариство отримало чистий балансовий збиток у розмiрi - 149,2 тис.грн. Таким чином, непокритий збиток збiльшився i становить - 1710,4 тис.грн. Розрахунок чистого балансового збитку проведено у вiдповiдностi з вимогами чинного законодавства . Розмiр доходу вiдображено в момент надходження активу або погашення зобов`язання, якi призводять до збiльшення власного капiталу товариства . Доходи майбутнiх перiодiв вiдсутнi. Розмiр доходу вiд реалiзацiї послуг визначено у вiдповiдностi з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 15 "Дохiд" .I Затв. Наказом Мiнфiну № 290 вiд 29.11.99р.I Витрати звiтного року вiдображено одночасно з визнанням доходу , для отримання якого вони здiйсненi .Станом на 31.12.2011 р. витрати майбутнiх перiодiв вiдсутнi. Дивiденди протягом 2011 року не нараховувалися. Розмiр операцiйних витрат визначено у вiдповiдностi з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 16 "Витрати" . IЗатв. Наказом Мiнфiну № 318 вiд 31.12.99р.I У складi власного капiталу сума поточного та вiдстроченого податку на прибуток не облiковувалася. У звiтному перiодi ставка податку на прибуток не змiнювалася. Часовi рiзницi , пов`язанi з фiнансовими iнвестицiями , вiдсутнi . Суми вiдстроченого податку на прибуток у звiт про фiнансовi результати не включалися. Причини виникнення збиткiв та їх вплив на подальшу дiяльнiсть емiтента Основними причинами збиткiв у 2011 роцi є загальна криза у країни , скорочення дiлової активностi, та зростання цiн на комунальнi та iншi постуги. Отриманi збитки вiдбилися негативно на фiнансовому станi товариства , який можна характеризувати як загрозливий. Товариство має досить великий кредит, розраховуватися за яким дуже важко в умовах iнфляцiї. На думку аудитора , розкриття iнформацiї про обсяги реалiзацiї та фiнансовий результат вiдповiдає встановленим нормативам , а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку . Аудит стану виконання зобов`язань за борговими та iпотечними цiнними паперами Товариство не має зобов`язань за борговими цiнними паперами . Емiсiя облiгацiй товариством не здiйснювалася. Аудит особливої iнформацiї про емiтента вiдповiдно ст.41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" Акцiї товариства не проходили процедури лiстiнгу на фондовiй бiржi . У 2011р. залучення банкiвських кредитiв на суму , що перевищує 25,0% активiв не вiдбувалося. У 2011р. вiдбулася змiна посадових осiб товариства . Розкриття iнформацiї про це здiйснено на сайтi stockmarket.gov.ua у стрiчцi новин вiд 08.07.2011р., та 13.09.2011р. Фiлiї та представництва товариством не створювалися . Рiшення про утворення фiлiй та представництв не приймалося. У 2011р. рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму , що перевищує 25% статутного капiталу не приймалося. Прийняття рiшення про викуп власних акцiй не вiдбувалося . Рiшення про припинення дiї фiлiй та представництв не приймалося. Рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу не приймалося. Порушення справи про банкрутство емiтента , внесення ухвали про його санацiю не вiдбувалося. Рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента не приймалося . На думку аудитора , надана iнформацiя має достовiрний характер. Висновок складено на 11 аркушах у трьох примiрниках. Директор ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" IФомiчов I.А.I
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	Пiдприємство в 2011р. здавало в оренду власне нерухоме майно. Виробництво меблiв призупинилося. В перспективi планується виробництво гофрованого картону, паперової та картонної тари. Залежнiсть вiд сезонних змiн вiдсутня. Основнi ринки збуту - приватнi пiдприємства. Основнi клiєнти - пiдприємства роздрiбної торгiвлi, приватнi пiдприємства. Основнi ризики в дiяльностi емiтента: платiжний баланс пiдприємства зменшуються до критичного рiвня, що змушує брати позики банку пiд великi банкiвськi проценти. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: проблеми є типовими для галузi: щоб захистити свою дiяльнiсть, розширюються ринки збуту, пiдключаються вiтчизнянi iнвестори. Про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент - розповсюдження рекламних оголошень про здачу в оренду майна. Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн - емiтент здає в оренду власне майно, виробництво меблiв призупинилося. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент - недосконалiсть власних обiгових коштiв, дуже великi вiдсотковi ставки по банкiвських кредитах. Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, положення емiтента на ринку - впроваджуються новi технологiї за рахунок придбання нового сучасного обладнання,запроводжуються новi напрямки дiяльностi товариства. Положення емiтента на ринку не є домiнуючим (бiльш точнiше емiтент визначити не може). Рiвень конкуренцiї значний. Основнi конкуренти - мiсцевi пiдприємства, якi здають власне майно в оренду. Пiдприємство планує запровадити новi напрямки дiяльностi товариства, а саме виробництво гофрованого картону, паперової та картонної тари. Постачальники за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання вiдсутнi.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	Продаж автомобiлiв (2 шт.) на суму 136 тис.грн., Пiдприємство планує придбання основних засобiв для нових напрямкiв виробництва, шляхом банкiвських кредитiв. Пiдприємство планує придбання обладнання, автомобiлiв для нових напрямкiв виробництва, шляхом отримання банкiвських кредитiв.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	До основних засобiв ПАТ входять: 1)будiвлi та споруди 2)машини та обладнання 3)транспортнi засоби 4)iнструмент, прилади 5)МНМА. Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв - продаж морально устарiлого обладнання. Виробничи потужностi задовольняють потребам емiтента. Ступiнь використання обладнання - 0.5%. Спосiб утримання активiв - за рахунок амортизацiйних вiдрахувань. Мiсцезнаходження основних засобiв - на територiї пiдприємства за мiсцем юридичної адреси:Харкiвська обл., Дергачiвський р-н, с.Вiльшани, вул. Радянська, 78. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi. Планується капiтальне будiвництво котельнi, для забезпечення безперебiйної подачi пари та обiгрiву пiдприємства. Планується також купiвля лiнiї по виготовленну гофрованого картону та тари. Причина - змiна мети(цiлей) дiяльностi товариства. Суми видаткiв, в тому числi вже зроблених - видатки не проводились. Опис методу фiнансування - Банкiвськi кредити Прогнознi дати початку та закiнчення дiяльностi - прогнозна дата початку дiяльностi - травень 2012р. Очiкуване зростання виробничих потужностей пiсля її завершення - потужностi повиннi зрости в 10 разiв.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Головною проблемою, яка впливає на дiяльнiсть емiтента, є низька купiвельна спроможнiсть населення , а також конкуренцiя з боку суб'єктiв малого пiдприємництва, де собiвартiсть продукцiї значно менше вiд нашої. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень - середня.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	Було сплачено штраф на суму 20,8 тис. грн. - за несвоєчасну сплату податкiв, в зв'язку з вiдсутнiстю обiгових коштiв.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Полiтика щодо фiнансування дiяльностi емiтента - здавання в найм (оренду) примiщень. Запровадження нових технологiй виробництва. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - дослiдження в цьому напрямку не проводилися.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництв:розширення виробництва планується за рахунок змiни напрямку дiяльностi пiдприємства. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя пiдприємства передбачає будiвництво котельнi та реконструкцiю виробничих примiщень (цехiв) Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: здавання бiльшої частини примiщень в оренду, а також формування робочих мiсць, для здачi в оренду приватним пiдприємствам пiд виробництво. Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: сдавання бiльшої частини примiщень в оренду. Новi напрямки дiяльностi товариства.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок	Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю.