ПАТ "Вiльшанська меблева фабрика"

Річний звіт за 2012 рік

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	Пiдприємство створено у 1925 роцi як товариство "Тесляр". у 1956 роцi було переiменовано в державне промислове пiдприємство. у 1992 роцi перейшло до орендної форми власностi, а в 1993 роцi фабрика стала закритим акцiонерним товариством. 15.08.1995 товариство перетворено в вiдкрите акцiонерне товариство "Вiльшанська меблева фабрика". З 12.10.2012р. Товариство має нову назву Публiчне акцiонерне товариство "Вiльшанська меблева фабрика".
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	Емiтент має цехову структуру управлiння. До складу пiдприємства входить також одна крамниця,яка на даний час передана в оренду. Органiзацiйна структура ПАТ розрахована на серiйне виробництво продукцiї. На поточний час ПАТ не планує створювати дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли. На даний час пiдприємство не працює. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", а також вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та наказу по ПАТ. Наказ про облiкову полiтику № 22 вiд 29.11.2011 . Метод нарахування амортизацiї - прямолiнiйний. Метод оцiнки вартостi запасiв - FIFO. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - не використовується.
Текст аудиторського висновку	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "ФОРПОСТ" Незалежний аудитор Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58 Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р. Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496 тел. (057) 337-24-84 Вих. 6 вiд 05.03.2013р. А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Вiльшанська меблева фабрика" станом на 31.12.2012 р. Звiт незалежного аудитора адресований 1. Власникам цiнних паперiв 2. Керiвництву товариства 3. Iншим користувачам на розсуд керiвництва товариства м.Харкiв В С Т У П Основнi вiдомостi про емiтента: Повна назва Публiчне акцiонерне товариство "Вiльшанська меблева фабрика" Код ЕДРПОУ 00275174 Мiсцезнаходження 62360 Харкiвська обл.., Дергачiвський р-н., смт Вiльшани, вул..Радянська, б.78 Дата державної перереєстрацiї 15.08.1995р. Опис аудиторської перевiрки Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) , директор ТОВ АФ "Форпост", здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Вiльшанська меблева фабрика" у складi таких форм : 1. Баланс на 31.12.2012р. 2. Звiт про фiнансовi результати за 12 мiсяцiв 2012р. 3. Звiт про рух грошових коштiв за 2012р. 4. Звiт про власний капiтал за 2012р. 5. Примiтки до рiчних фiнансових звiтiв. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї : 1. Статут ( нова редакцiя ) / Зар. Дергачiвською РДА Харкiвської обл., 12.10.2011р.,№ запису 14561050013000585/ 2. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 29.09.2000р. Реєстрацiйний №515/1/00. 3. Довiдка №1 вiд 12.02.2013р. 4. Довiдка АБ № 632542 з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 15.10.2012р. 5. Наказ №22 вiд 29.11.2011р. "Про облiкову полiтику на 2012рiк" 6. Протокол №201/1 Загальних зборiв акцiонерiв вiд 23.03.2012р. 7. Розшифровки окремих статей балансу , звiту про фiнансовi результати . 8. Компьютернi деннi бухгалтерського облiку товариства. 9. Податкова декларацiя з податку на прибуток пiдприємства за 2012 рiк. 10. Головна книга за 2012 рiк. 11. Наказ № 1 вiд 30.11.2012р. "Про проведення iнвентаризацiї". 12. Iнвентаризацiйний опис основних засобiв. 13. Акт iнвентаризацiї грошових коштiв вiд 21.12.2012р. 14. Акт iнвентаризацiї готової продукцiї вiд 11.12.2012р. 15. Акт iнвентаризацiї МБП вiд 11.12.2012р. 16. Акт iнвентаризацiї ТМЦ вiд 24.12.2012р. 17. Трансформацiйнi таблицi коригувань статей балансу станом на 31.12.2011р. 18. Журнал коригуючих проводок станом на 31.12.2011р. Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства . Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" , та МСА 3000 "Завдання з надання впевненостi" , також згiдно "Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затв. Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р. з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень. Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв . Перевiрка проводилась на пiдставi бухгалтерських документiв товариства. Перевiрка не включала а нi iнвентаризацiї , а нi звiрок розрахункiв iз контрагентами перевiреного пiдприємства. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту Масштаб переверки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним - 50 % вiд загального обсягу документацiї. Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi . Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та МСФЗ що дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування. В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi. Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора. Описання важливих аспектiв облiкової полiтики За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом № 22 вiд 29.11.2011 р. "Про облiкову полiтику пiдприємства на 2012 рiк". - Причиною внесення змiн є Рiшення НКЦПФР №270 вiд 09.02.2012р. ( Розяснення №1) , вимоги пункту другого статтi 12-1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" , i необхiднiсть вiдповiдностi облiкової полiтики товариства сучасним вимогам. Суттєвi положення облiкової полiтики: З метою формування показникiв фiнансової звiтностi товариства встановити кордон суттєвостi в розмiрi 1,0 тис. грн. для всiх статей балансу, крiм статей, для яких визначено окремий критерiй суттєвостi. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Початок та припинення визнання фiнансових iнструментiв чiтко регламентуються МСФЗ. Фiнансовi iнструменти первiсно визнаються за справедливою вартiстю, при цьому, фiнансовi iнструменти, крiм таких що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, визнаються за справедливою вартiстю плюс/мiнус витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при первiсному визнаннi є цiна угоди. Товариство класифiкує непохiднi фiнансовi активи за наступними категорiями: а) фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку (облiковуються за справедливою вартiстю, без перевiрки на зменшення корисностi, змiна справедливої вартостi вiдображається у фiнансовому результатi); б) фiнансовi активи утримуванi до погашення (облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки, перевiряються на зменшення корисностi); в) дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги та iнша монетарна ДЗ (облiковується за амортизованою вартiстю, перевiряється на зменшення корисностi); г) фiнансовi активи доступнi для продажу (облiковуються за справедливою вартiстю, перевiряються на зменшення корисностi, змiна справедливої вартостi вiдображається у капiталi (через iнший сукупний дохiд); якщо неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть акцiй та iнших iнструментiв власного капiталу - облiковуються за собiвартiстю); д) депозити; є) грошовi кошти та їх еквiваленти. Грошовi кошти i їх еквiваленти включають готiвковi грошовi кошти, кошти на поточних рахунках та короткострокових депозитах в банках з початковим строком погашення до 90 днiв й менше. Товариство класифiкує непохiднi фiнансовi зобов'язання за наступними категорiями: а) фiнансовi зобов'язання, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку (облiковуються за справедливою вартiстю, змiна справедливої вартостi вiдображається у фiнансовому результатi); б) iншi фiнансовi зобов'язання (облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки). Основнi засоби, iнвестицiйна нерухомiсть, Об'єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi. Модель облiку за переоцiненою вартiстю не застосовується. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Строки корисного використання по класах наступнi: Будiвлi та iнша iнвестицiйна нерухомiсть - вiд 20 до 60 рокiв, Машини та обладнання - 5 рокiв, Iнструменти, прилади, iнвентар, меблi - 5 рокiв, Транспортнi засоби - 5 рокiв, Iншi основнi засоби - 5 рокiв, Нематерiальнi активи (лiцензiї) - 20 рокiв, Нематерiальнi активи (програмне забезпечення) - вiд 1 до 5 рокiв, Iншi нематерiальнi активи - 5 рокiв. Якщо лiквiдацiйну вартiсть основного засобу чи iнвестицiйної нерухомостi визначити заздалегiдь неможливо, то вона приймається рiвною "нулю". Для нематерiальних активiв лiквiдацiйна вартiсть приймається не рiвною "нулю" лише за умови, що для таких нематерiальних активiв iснує активний ринок. Об'єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв визнаються у фiнансовiй звiтностi, якщо вони вiдповiдають критерiям визнання. До нематерiальних активiв застосовуються додатковi критерiї визнання (до витрат на дослiдження й розробки, а також iнших НМА, створених власними силами). У подальшому основнi засоби, iнвестицiйна нерухомiсть та нематерiальнi активи регулярно переглядаються на наявнiсть ознак зменшення корисностi, та у разi потреби, перевiряються на зменшення корисностi. Запаси Запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Вибуття запасiв оцiнюється наступними методами: однорiднi запаси - за собiвартiстю перших по часу надходження запасiв (ФIФО); всi iншi - за iдентифiкованою собiвартiстю вiдповiдної одиницi запасiв. На дату балансу запаси визнаються за найменшою з оцiнок: за балансовою вартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї. Зменшення корисностi активiв Фiнансовi активи переглядаються на зменшення корисностi у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" iз розрахунком очiкуваних дисконтованих майбутнiх потокiв грошових коштiв. Нефiнансовi активи, iншi нiж запаси та вiдкладенi податковi активи, аналiзується на кожну звiтну дату для виявлення ознак їхнього можливого знецiнення; при наявностi таких ознак розраховується сума очiкуваного вiдшкодування (найбiльша з двох величин: вартостi при використаннi, що є очiкуваними дисконтова ними грошовими потоками, та справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж). По тих акцiях та iнструментах власного капiталу з портфелю на продаж, для яких вiдсутнiй активний ринок та справедливу вартiсть яких достовiрно визначити не можливо, Товариством застосовується метод облiку за собiвартiстю iз перевiркою на знецiнення, без реверсування збиткiв вiд знецiнення. Оренда Оренда майна повинна класифiкуватися як фiнансова, якщо всi iстотнi ризики i вигоди вiд володiння предметом оренди переданi орендарю. Права на майно не обов'язково повиннi бути переданi. Усi iншi види оренди класифiкуються як операцiйна. Товариство як орендодавець: орендний дохiд вiд iнвестицiйної власностi, переданої в оренду по операцiйнiй орендi, визнається рiвномiрно протягом термiну дiї договору оренди. Товариство як орендар: платежi з операцiйної оренди визнаються у звiтi про сукупний дохiд рiвномiрно протягом строку оренди. Непередбаченi зобов'язання не вiдображаються в балансi. Стислий опис таких зобов'язань, сума, iнформацiя щодо невизначеностi суми або строку погашення та сума очiкуваного погашення зобов'язання iншою стороною наводяться в примiтках до фiнансової звiтностi. Витрати з податку на прибуток та вiдстроченi податки Сума податку на прибуток включає суму поточного податку та суму вiдкладеного податку. Податок на прибуток вiдображається у складi прибутку або збитку в повному обсязi, за винятком сум, що вiдносяться до операцiй, що вiдображаються в iншому сукупному прибутку, або до операцiй з власниками, вiдображаються безпосередньо на рахунках власних коштiв, якi, вiдповiдно, вiдображаються в ii iншому сукупному прибутку або безпосередньо у складi власних коштiв. Поточнi витрати страхової компанiї за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Вiдстроченi податковi активи не нараховувати. Дохiд (виручка) Дохiд оцiнюється за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була отримана або пiдлягає отриманню. Дохiд вiд продажу товарiв має визнаватися в разi задоволення всiх наведених далi умов: а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на товар; б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка, як правило, пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими товарами; в) суму доходу можна достовiрно оцiнити; г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю; та _) витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити. Дохiд вiд виконання послуг визнається по мiрi виконання таких послуг,у разi задоволення всiх наведених далi умов: а) можна достовiрно оцiнити суму доходу; б) є ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд, пов'язаних з операцiєю; в) можна достовiрно оцiнити ступiнь завершеностi операцiї на кiнець звiтного перiоду; та г) можна достовiрно оцiнити витрати, понесенi у зв'язку з операцiєю, та витрати, необхiднi для її завершення. Виручка вiд процентiв та роялтi визнається за методом нарахування (для процентiв - за ефективною ставкою. Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли виникає право на їх отримання. Доходи та витрати (склад) У бухгалтерському облiку доходи та витрати, що включаються у звiт про сукупнi прибутки та збитки, класифiкуються по групах, склад їх вiдповiдає складу доходiв та витрат за нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, що не суперечить МСФЗ. Склад iнших сукупних доходiв вiдповiдає вимогам МСФЗ. Доходи вiдображаються за методом нарахування. Витрати вiдображаються за функцiєю витрат iз додатковим розкриттям за характером витрат. Призначення деяких статей Звiту про рух грошових коштiв Проценти отриманi по поточних рахунках та депозитах до 3 мiсяцiв (по грошових коштах) Товариство класифiкує як операцiйну дiяльнiсть; проценти отриманi по iнших депозитах Товариство теж вирiшило класифiкувати як iнвестицiйну дiяльнiсть. Дивiденди отриманi класифiкуються як iнвестицiйна дiяльнiсть, сплаченi вiдсотки та виплаченi дивiденди - як фiнансова дiяльнiсть. - Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає вимогам Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, та нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi за 2012 рiк. - Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними. - На думку аудитора встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам МСФЗ. - За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку: - автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства; - безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi; - перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi; - iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання; - нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей; повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi; - послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики. - обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства; - єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали : 1) Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (IFRS) 2) Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (IAS) 3) Тлумачення Мiжнародної фiнансової звiтностi(IFRIC) 4) Тлумачення Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (SIC) - У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 iз змiнами. - Фiнансова звiтнiсть складена згiдно вимог Наказу Мiнiстерства фiнансiв України №1591 вiд 09.12.2011р. та Рiшення НКЦПФР №270 вiд 09.02.2012р. - Застосування МСФЗ товариством при складаннi фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам ст.12-1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV. - Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 ( у редакцiї наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 9 грудня 2011року № 1591). - Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2012 р. не проводилося . Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi . Достовiрнiсть фiнансової звiтностi ПАТ пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку. Встановлена межа iстотностi перевiрки дорiвнює 10,0 тис.грн. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал ПАТ несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2012 р. у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок якi вiдповiдають обставинам . Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства . Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть: Директор Жилкiна Наталiя Валентинiвна Головний бухгалтер Кушнiр Яна Миколаївна Ведення бухгалтерського облiку покладено на Кушнiр Яну Миколаївну., що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV.Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть наданої фiнансової звiтностi несе керiвник товариства . Перевiрка проводилась у присутностi директора та головного бухгалтера товариства. Вiдповiдальнiсть аудитора Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки . Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту, впевненностi та етики , зокрема МСА 720(в новiй редакцiї" "Вiдповiдальнiсть аудитора стосовно iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти" , та МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора та розгляд шахрайства i помилок пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi", Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", та "Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затв. Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011р. Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок . Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю , що стосується пiдготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi . Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки . В И С Н О В О К В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства . Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства щодо впровадження МСФЗ. Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2012 р. , його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства. Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Результати дiяльностi за 2012 рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Аудиторський висновок , на думку аудитора , є умовно - позитивним. Пояснювальний параграф Аудитор має певну незгоду з управлiнським персоналом товариства щодо адекватностi та достатностi розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi , а саме : Товариство не здiйснило професiйну незалежну оцiнку основних засобiв за допомогою незалежного суб'єкту оцiночної дiяльностi, як того вимагає п.32 IAS 16. Аудитор вважає цей факт суттєвим для розумiння справедливої вартостi об'єктiв. Аудит чистих активiв товариства Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть . Розрахунок вартостi чистих активiв товариства : - Активи , усього:::::::::::::.. -488,7 тис.грн. - Зобов`язання , усього:::::::::::..-717,1 тис.грн. - Розрахункова вартiсть чистих активiв::::.- (-228,4)тис.грн. - Статутний капiтал::::::::::::..-1480,0 тис.грн. - Неоплачений капiтал:::::::::::..-"- - Вилучений капiтал::::::::::::.-"- - Скоригований статутний капiтал::::::.- 1480,0 тис.грн. Чистi активи товариства менше статутного капiталу на 228,4 тис.грн. На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв не вiдповiдає вимогам чинного законодавства. - На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки. - Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ): У 2012 роцi товариство таких правочинiв не здiйснювало - Стан корпоративного управлiння Запровадження нацiональних принципiв корпоративного управлiння встановлено Указом Президента України № 280/2002 вiд 21.03.2002 року "Про заходи щодо розвитку корпоративного управлiння в акцiонерних товариствах". ДКЦПФР України затвердженi нацiональнi принципи корпоративного управлiння Рiшенням № 571 вiд 11.12.2003 року. Вказанi принципи мають рекомендацiйний характер та розрахованi на добровiльне застосування, а стимулом щодо їх дотримання є економiчна доцiльнiсть та об'єктивно iснуючi вимоги ринку щодо залучення iнвестицiй. - На думку аудитора стан корпоративного управлiння задовiльний . - Внутрiшнiй аудит Головною метою запровадження системи монiторингу та контролю за дiяльнiстю Товариства є захист iнвестицiй акцiонерiв та активiв Товариства. Монiторинг та контроль за дiяльнiстю Товариства здiйснюється Наглядовою радою, Ревiзiйною комiсiєю. Ревiзiйна комiсiя, що складається з акцiонерiв Товариства, здiйснює оперативний контроль фiнансово-господарської дiяльностi Товариства шляхом: - участi у засiданнях Правлiння з правом дорадчого голосу; - проведення планових та позапланових перевiрок за дорученням Загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради, акцiонерiв, що володiють бiльш, як 10 % акцiй Товариства, а також з власної iнiцiативи; - складання висновку по Рiчному звiту та балансу Товариства. Дiяльнiсть Ревiзiйної комiсiї врегульована Статутом та внутрiшнiм документом про Ревiзiйну комiсiю Товариства. Пiдроздiл внутрiшнього аудиту пiдпорядкований Правлiнню i здiйснює поточний контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства. Функцiями Пiдроздiлу є забезпечення та гарантування: - адекватностi та належної деталiзацiї вiдображення в бухгалтерському облiку Товариства його дiяльностi; - вiдповiдностi усiх фiнансових операцiй та бухгалтерських проводок Товариства вимогам Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку, Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та iнших стандартiв з метою використання для формування достовiрної фiнансової звiтностi; - впевненостi у тому, що всi операцiї Товариства дозволенi Правлiнням (а у випадках, передбачених Статутом - також Наглядовою радою); - впевненостi у тому, що будь-яке недозволене або протиправне використання активiв Товариства буде своєчасно попереджено або, принаймнi, виявлено. - На думку аудитора система внутрiшнього контролю та внутрiшнього аудиту , побудована на пiдприємствi , вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" - На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму : 1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Форпост" 2 Код за ЕДРПОУ 30884519 3 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради 4 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р. 5 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя "А" на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1 6 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58 7 Телефон юридичної особи 337-24-84 Дата видачi висновку - 05.03.2013р. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту - Договiр № 12 вiд 01.11.2012р. Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.2011р. по 31.12.2012р. - Дата початку проведення аудиту : 01.11.2012р. - Дата закiнчення проведення аудиту : 05.03.2013р. - Дата видачi аудиторського висновку 05.03.2013 р. Висновок складено на 11 аркушах у трьох примiрниках. Директор ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" /Фомiчов I.А./ /Сертифiкат аудитора Серiя А №1662 /
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	Пiдприємство в звiтному роцi здавало в оренду власне нерухоме майно. Виробництво меблiв призупинилося. В перспективi планується виробництво гофрованого картону, паперової та картонної тари. Залежнiсть вiд сезонних змiн вiдсутня. Основнi ринки збуту - приватнi пiдприємства. Основнi клiєнти - пiдприємства роздрiбної торгiвлi, приватнi пiдприємства. Основнi ризики в дiяльностi емiтента: платiжний баланс пiдприємства зменшуються до критичного рiвня, що змушує брати позики банку пiд великi банкiвськi проценти. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: проблеми є типовими для галузi: щоб захистити свою дiяльнiсть, розширюються ринки збуту, пiдключаються вiтчизнянi iнвестори. Про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент - розповсюдження рекламних оголошень про здачу в оренду майна. Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн - емiтент здає в оренду власне майно, виробництво меблiв призупинилося. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент - недосконалiсть власних обiгових коштiв, дуже великi вiдсотковi ставки по банкiвських кредитах. Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, положення емiтента на ринку - впроваджуються новi технологiї за рахунок придбання нового сучасного обладнання,запроводжуються новi напрямки дiяльностi товариства. Положення емiтента на ринку не є домiнуючим (бiльш точнiше емiтент визначити не може). Рiвень конкуренцiї значний. Основнi конкуренти - мiсцевi пiдприємства, якi здають власне майно в оренду. Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента - послуги оренди. Пiдприємство планує запровадити новi напрямки дiяльностi товариства, а саме виробництво гофрованого картону, паперової та картонної тари. Постачальники за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання вiдсутнi.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	Продаж автомобiлiв (2 шт.) на суму 136 тис.грн. Пiдприємство планує придбання обладнання, автомобiлiв для нових напрямкiв виробництва, шляхом отримання банкiвських кредитiв.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	До основних засобiв ПАТ входять: 1)будiвлi та споруди 2)машини та обладнання 3)транспортнi засоби 4)iнструмент, прилади 5)МНМА. Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв - продаж морально устарiлого обладнання. Виробничи потужностi задовольняють потребам емiтента. Ступiнь використання обладнання - 10%. Спосiб утримання активiв - за рахунок амортизацiйних вiдрахувань. Мiсцезнаходження основних засобiв - на територiї пiдприємства за мiсцем юридичної адреси:Харкiвська обл., Дергачiвський р-н, с.Вiльшани, вул. Радянська, 78. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi. Планується капiтальне будiвництво котельнi, для забезпечення безперебiйної подачi пари та обiгрiву пiдприємства. Планується також купiвля лiнiї по виготовленну гофрованого картону та тари. Причина - змiна мети(цiлей) дiяльностi товариства. Суми видаткiв, в тому числi вже зроблених - видатки не проводились. Опис методу фiнансування - банкiвськi кредити. Прогнознi дати початку та закiнчення дiяльностi - прогнозна дата початку дiяльностi - травень 2013р. Очiкуване зростання виробничих потужностей пiсля її завершення - потужностi повиннi зрости в 10 разiв.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Головною проблемою, яка впливає на дiяльнiсть емiтента, є низька купiвельна спроможнiсть населення , а також конкуренцiя з боку суб'єктiв малого пiдприємництва, де собiвартiсть продукцiї значно менше вiд нашої. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень - середня.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	Було сплачено штраф на суму 1,8 тис. грн. - за несвоєчасну сплату податкiв, в зв'язку з вiдсутнiстю обiгових коштiв.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Полiтика щодо фiнансування дiяльностi емiтента - здавання в найм (оренду) примiщень. Запровадження нових технологiй виробництва. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - дослiдження в цьому напрямку не проводилися.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництв:розширення виробництва планується за рахунок змiни напрямку дiяльностi пiдприємства. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя пiдприємства передбачає будiвництво котельнi та реконструкцiю виробничих примiщень (цехiв) Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: здавання бiльшої частини примiщень в оренду, а також формування робочих мiсць, для здачi в оренду приватним пiдприємствам пiд виробництво. Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: сдавання бiльшої частини примiщень в оренду. Новi напрямки дiяльностi товариства.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік	Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю.