ПАТ "Вiльшанська меблева фабрика"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки та пояснення до фiнансових звiтiв
Публiчного акцiонерного товариства "Вiльшанська меблева фабрика " за 2014 рiк.
1. Загальна iнформацiя
1 Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "Вiльшанська меблева фабрика"
2 Органiзацiйно - правова форма КОПФГ 230
3 Країна реєстрацiї Україна
4 Юридична адреса 62360, Харкiвська обл.,Дергачiвський район, вул. Радянська, буд.78
5 Країна , що є основним мiсцем ведення бiзнесу Україна
6 Найменування материнської компанiї немає
7 Характер та основнi напрямки дiяльностi товариства 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.
Лiцензiї немає
8 Звiтний перiод Рiк, що закiнчується 31.12.2014р.
9 Дата затвердження звiтностi
10 Валюта звiтностi гривна
11 Рiвень округлення у наданiй звiтностi Сто гривень (100)
12 Функцiональна валюта Гривна.
Протягом 2014 року функцiональна валюта не змiнювалася

13 Надана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена згiдно вимогам Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ):
1)Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (IFRS)
2) Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (IAS)
3) Тлумачення Мiжнародної фiнансової звiтностi(IFRIC)
4) Тлумачення Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (SIC)
Ця фiнансова звiтнiсть є першим повним пакетом фiнансової звiтностi, що наводиться pазом порiвняльною iнформацiєю за 2013 рiк.
Ця фiнансова звiтнiсть не є консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, а є окремою фiнансовою звiтнiстю ПАТ без врахування змiни чистих активiв чи результатiв дiяльностi iнших пiдприємств.

14 Вiдступлення вiд вимог МСФЗ у фiнансовiй звiтностi за 2014 рiк:
Товароиство не застосовує МСБО 19 "Виплати працiвникам", так як зазначенi у цьому стандартi виплати фактично вiдсутнi.
Товариство не застосовує МСФЗ 2 "Платiж на основi акцiї", так як зазначенi у цьому стандартi платежi нiколи не здiйснювалися i їх застосування не планується у майбутньому.
Товариство не застосовує МСФЗ 3 "Об`єднання бiзнесу" , так як операцiї або подiї , що вiдповiдають визначенню об`єднання бiзнесу у 2014 роцi були вiдсутнi.
Товариство не застосовує МСФЗ 6 "Розвiдка та оцiнка запасiв корисних копалин", так як цей вид господарчої дiяльностi не вiдповiдає предмету його дiяльностi .
Товариство не застосовує МСБО 20 "Облiк державних грантiв i розкриття iнформацiї про державну допомогу", так як нiяких державних коштiв нiколи не залучало.
Товариство не застосовує МСБО 26 "Облiк та звiтнiсть щодо програм пенсiйного забезпечення" , так як зазначенi у стандартi програми у 2014 роцi були вiдсутнi.
Товариство не застосовує МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї", так як гiперiнфляцiя в Українi у 2014роцi i попереднiх роках не мала мiсце.
Товариство не застосовує МСБО 31 "Частки у спiльних пiдприємствах" , так як не має часток у спiльних пiдприємствах.
Товариство не застосовує МСБО 41 "Сiльське господарство" так як цей вид господарчої дiяльностi не вiдповiдає предмету дiяльностi товариства.
- МСБО №27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть" на пiдприємствi не застосовується , консолiдована звiтнiсть не складається.
- На вимогу МСБО №21 "Вплив змiн валютних курсiв" повiдомляємо,що товариство не застосовує цей стандарт .
- На вимогу МСБО № 23 " Витрати на позики" повiдомляємо, що товариство не застосовує цей стандарт , витрат на позики в 2014 роцi не було.
- На вимогу МСФО № 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства" , додатково повiдомляємо: жодного об'єкту нерухомого майна , що вiдповiдає ознакам iнвестицiйної нерухомостi ,товариство не має.
- На вимогу МСБО № 33 "Прибуток на акцiю" додатково повiдомляємо , що цей стандарт суб'єктом господарювання не застосовується .

15 Знецiнення активiв
Вiдновлення збиткiв вiд знецiнення по переоцiненим активам, визнаних протягом року у складi iншого совокупного прибутку , не вiдбувалося.
Протягом року збитки вiд знецiнення активiв вiдсутнi

16 Рекласифiкацiя статей у фiнансовiй звiтностi не вiдбувалася , так як товариство використовує тi ж самi форми фiнансової звiтностi що i у минулих роках , згiдно вимог чинного законодавства України щодо складання фiнансових звiтiв по МСФЗ за 2014 рiк .
Коригування при рекласифiкацiї вiдсутнi.

17 Змiни звiтного перiоду на бiльш короткий або довший нiж один календарний рiк вiдсутнi.

18 Функцiональна валюта - гривна не вiдноситься до валют країн з гiперiнфляцiйною економiкою, тому показники фiнансових звiтiв попереднiх перiодiв не перераховувалися при складаннi фiнансової звiтностi за 2014 рiк.

19 Товариство не має iнвестицiй у дочiрнi та асоцiйованi компанiї

20 Перелiк найбiльш вагомих положень облiкової полiтики

А) Оцiнка основних засобiв пiсля їх визнання у облiку здiйснюється по первiснiй вартостi.
Б) Метод нарахування амортизацiї основних засобiв - прямолiнiйний
В) Способ змiни нарахованої амортизацiї при переоцiнцi основних засобiв : нарахована амортизацiя списується шляхом зменшення валової балансової вартостi актива.

Г) Лiквiдацiйна вартiсть визначається для об'єктiв нерухомостi окремо за кожним об'єктом.
Д) Списання 100% вартостi МНМА при передаваннi в експлуатацiю.
Є) Створення резерву сумнiвних боргiв на основi платоспроможностi окремих дебiторiв
Ж) Оцiнка фiнансових iнвестицiй в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства за методом участi у капiталi, iнших iнвестицiй в акцiї та корпоративнi права - за собiвартiстю з урахуванням зменшення корисностi

З) Вiдображення наданих та отриманих безвiдсоткових позик за сумою погашення

I) Оцiнка нематерiальних активiв здiйснюється пiсля їх признання у облiку по первиннiй вартостi.

К) Засiб змiнення нарахованої амортизацiї при переоцiнцi нематерiальних активiв : нарахована амортизацiя переоцiнюється пропорцiйно iз змiненням балансової вартостi актива.

Л) Метод переносу резерва вiд переоцiнки нематерiальних активiв на нерозподiлений прибуток:
резерв вiд переоцiнки нематерiальних активiв переноситься на нерозподiлений прибуток при вибуттi актива.

М) Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється за прямолiнiйним методом.
Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецiнення щорiчно або по одинцi.

Н) Облiк iнвестицiйного майна здiйснюється по справедливiй вартостi.
О) Оцiнка вартостi запасiв здiйснюється по середньозваженiй вартостi.
П) До складу компонентiв грошових коштiв та їх еквiвалентiв вiдносяться банкiвськi займи
( овердрафти)

Р) Методом визнання виручки при наданнi послуг компанiєю є метод вiдсотка готовностi
( визнання виручки в залежностi вiд стадiї завершення угоди).
Виручка визнається у тому випадку, коли отримання економiчних вигiд оцiнюється як вiрогiдне, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена, незалежно вiд часу здiйснення платежу.
Виручка оцiнюється по справедливiй вартостi отриманої винагороди з урахуванням визначених у договорi умов платежу та за вирахуванням податкiв та зборiв.
Виручка визнається коли встановлено право на отримання платежу.

С) Грошовi потоки повязанi з вiдсотками та дивiдендами класифiкуються наступним чином:
Вiдсотки сплаченi Операцiйна дiяльнiсть
Дивiденди сплаченi Фiнансова дiяльнiсть
Вiдсотки та дивiденди отриманi Операцiйна дiяльнiсть

Т) Форма звiту про рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi Використовується косвенний метод , яким прибуток чи збиток коригуються на ефект негрошових операцiй , та операцiй, рух грошових коштiв по яким вiдбувається в iнших периодах, а також доходiв та витрат , пов'язаних з рухом грошових коштiв вiд iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi
У) Доход вiд оренди. Доход вiд iнвестицiйної нерухомостi , наданої у операцiйну оренду, облiковується за прямолiнiйним методом протягом сроку оренди та враховується до складу виручки , так як вiн має операцiйний характер.

Ф) Продаж товарiв . Виручка вiд продажу товарiв визнається , як правило, при доставцi товару , коли суттєвi ризики та вигоди вiд володiння товаром переходять до покупця.

Х) Позаоборотнi активи , що утримуються для продажу, оцiнюються по меншому з двох зачень - балансової вартостi та справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж.

21 Змiни облiкової полiтики

Облiкова полiтика в 2014 роцi використовувалась затверджена Наказом № 1/1 вiд 08.01.2014р. "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику пiдприємства".
Сутнiсть змiни полягає у тому , що нова облiкова полiтика , використана у 2014 роцi , базується на Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi (МСФЗ) в редакцiї, затвердженiй Радою по Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi (Радою по МСФЗ), якi набили чинностi з 1 сiчня 2014 року.


22 Економiчне середовище, в якому Товариство здiйснює дiяльнiсть.

Товариство усвiдомлює, що на процес рiшення поставлених завдань будуть впливати фактори зовнiшнього та внутрiшнього середовища, якi будуть стримувати або стимулювати його розвиток. Керiвництво вважає за доцiльне окреслити коло таких найбiльш впливових зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв.

Внутрiшнi фактори: рiвень професiйних знань, вмiнь та навичок персоналу; технологiчна ефективнiсть; гнучкiсть системи управлiння Товариства, та її адекватнiсть завданням, якi стоять перед ним; конкурентоспроможнiсть в рiзних сегментах ринку; рiвень ризику по операцiях з покупцями; структура, строковiсть та вартiсть ресурсiв, рiвень ризику по операцiях з банками; рiвень розвитку iнформацiйної системи Товариства, її спроможнiсть забезпечувати пiдтримку прийняття управлiнських рiшень своєчасною та адекватною iнформацiєю; розвиненiсть вiдносин з клiєнтами, спектр продукцiї та послуг, їх якiсть i вартiсть.
Фактори зовнiшнього середовища: темпи росту ВВП; iнфляцiйнi процеси; монетарна полiтика НБУ; тенденцiї на свiтових ринках; обсяг та структура зовнiшнього та внутрiшнього боргу; рiвень грошових доходiв населення, величина та динамiка заборгованостi по виплатi заробiтної плати, пенсiй; платiжна дисциплiна; законодавча база, її стабiльнiсть i прозорiсть; кредитоспроможнiсть та платоспроможнiсть клiєнтiв Товариства ; iнвестицiї та приватизацiйнi процеси; тенденцiї розвитку пiдприємницької дiяльностi, ступiнь розвитку жорсткої конкуренцiї в центрi та регiонах.
Полiтично-економiчна ситуацiя суттєво погiршується, це негативно впливає на фiнансовий та корпоративний сектори в Українi. Керiвництво вважає найбiльш точним лише короткочасний прогноз зовнiшнього середовища, в якому буде дiяти Товариство, в залежностi вiд змiн якого необхiдно буде вносити корективи у перелiк поставлених завдань та до комплексу заходiв по їх реалiзацiї.
Кiнцевий результат розвитку та наслiдки полiтичної та економiчної кризи важко спрогнозувати, однак вони можуть мати подальший серйозний негативний вплив на економiку України та дiяльнiсть Товариства.

23 Змiна облiкових оцiнок

Так як у 2014 роцi облiкова полiтика товариства була переглянута вiдповiдно вимог МСФЗ , усi змiни облiкових оцiнок мiстяться у Наказi № 1/1 вiд 08.01.2014р. "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику пiдприємства". Змiн положень облiкової полiтики у 2014 роцi не вiдбувалося. Iншi змiни облiкових оцiнок у 2014 роцi не вiдбувалися.

24 Помилки
Коригування показникiв фiнансової звiтностi внаслiдок виявлених помилок звiтного року та попереднiх перiодiв не вiдбувалося

25 Припинена дiяльнiсть
Керiвництво товариства повiдомляє , що жодного компоненту фiнансової звiтностi , що вiдповiдає критерiям припиненої дiяльностi , немає.

26 Подiї пiсля звiтного перiоду
Керiвництво компанiї вважає , що коригування фiнансових звiтiв за 2014 рiк стосовно подiй пiсля звiтного перiоду не доцiльне , так як на дату затвердження фiнансової звiтностi до випуску несприятливих подiй з кiнця звiтного перiоду не вiдбувалося.
Несприятливих умов , що потребують вiдповiдних коригувань фiнансових звiтiв , на кiнець звiтного перiоду не iснувало.

27 Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони
Протягом 2014 року не здiйснювались операцiї з особами, такими що прямо або опосередковано через одного чи бiльше посередникiв:
1) контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом iз суб'єктом господарювання (холдинговi компанiї, дочiрнi пiдприємства або спорiдненi дочiрнi пiдприємства);
2) мають спiльний контроль над суб'єктом господарювання;
3) є асоцiйованими з суб'єктом господарювання;
4) є спiльним пiдприємством, одним з учасникiв якого є суб'єкт господарювання;
5) є членом ключового управлiнського персоналу суб'єкту господарювання до якої вiн належить;
6) є близьким членом родини будь-кого з осiб, перелiчених в (1) або (4);
7) є суб'єктом господарювання, що контролюється, спiльно контролюється, або на який має значний вплив, або в якому володiють суттєвим вiдсотком голосiв прямо або непрямо будь-якi особи, перелiченi в (4) або (5);
8) є фондом винагородження по закiнченi трудової дiяльностi працiвникiв суб'єкта господарювання або будь-якого суб'єкта господарювання, що є зв'язаною стороною з суб'єктом господарювання.
Вiдповiдно до МСБО 24 " Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони", у разi здiйснення операцiй з пов'язаними сторонами товариство дотримується рiвня звичайних цiн та поточних потреб господарської дiяльностi.
Керiвництво товариства стверджує, що асоцiйованi пiдприємства , що повнiстю вiдповiдають визначеним МСФЗ критерiям до таких, на дату баланса вiдсутнi.

28 Безперервнiсть дiяльностi
Керiвництво товариства запевняє, що протягом звiтного перiодi дiяльнiсть товариства була безперервною.
Cумнiви менеджменту товариства вiдносно здатностi продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi вiдсутнi.

29 Розподiл прибутку
Розполiл прибутку на неконтролюючi долi у звiтному перiодi не вiдбувався . Керiвництво товариства та власники акцiй вважають це недоцiльним.
Дивiденди не нараховувалися та не сплачувалися.
30 Аналiтична iнформацiя за окремими статтями балансу

Основнi засоби

Статтi основних засобiв товариства деталiзуються по видам у вiдповiдностi з МСФЗ (IAS) 16.
Надходження основних засобiв за 2014 рiк - 313 тис.грн( в т.ч активи ,якi були у використаннi-59 тис.грн.)
Активи , призначенi для продажу на 31.12.2014 вiдсутнi.
Товариство не має основних засобiв, що знаходяться в заставi .
Втрати вiд зменшення корисностi склали за рiк вiдсутнi.
Активiв, придбаних внаслiдок обєднання бiзнесу , немає.
Обмеження прав власностi на основнi засоби товариства вiдсутнi.
Витрати на будiвництво основних засобiв у звiтному перiодi вiдсутнi.
Договорнi зобовязання по придбанню основних засобiв на 31.12.2014р. вiдсутнi.

31 Акцiонерний капiтал
На 31.12.2014 р. статутний ПАТ складає 1480 000,00 / один мiльйон чотириста вiсiмдесят тисяч / гривень , що вiдповiдає п.6.1. дiючого Статуту товариства .
Кiлькiсть випущених та повнiстю сплачених акцiй 20 000 ( двадцять тисяч ) штук простих iменних акцiй бездокументарної форми iснування. (Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 11.05.2011р. Реєстрацiйний № 411/1/11.)
Номiнальна вартiсть - 74,00 (сiмдесят чотири) гривнi кожна.
Кiлькiсть акцiй в обiгу на початок та кiнець перiоду 20 000 ( двадцять тисяч ) штук
Привiлеї та обмеження прав по акцiям щодо розподiлу дивiдендiв та повернення капiталу вiдсутнi
Акцiї, зарезервованi до випуску по опцiонам та договорам продажу акцiй, вiдсутнi
Резервний капiтал вiдсутнiй.
Викуп акцiй власної емiсiї товариством не здiйснювався.
32 Фiнансовi iнструменти
Рекласифiкацiя фiнансових активiв товарист не вiдбувалася.
Фiнансовi iнструменти з правом зворотнього продажу , що класифiкуються як дольовi, на дату баланса вiдсутнi.
Угод та активiв, що мають ознаки фiнансових iнструментiв, товариство не має i у звiтному перiодi не використовiвало.
33 Запаси
Уцiнка запасiв у звiтному перiоду не здiйснювалася.
Товариство не має запасiв призначених для продажу.
Риверсивнi записи щодо уцiнки запасiв у звiтному перiодi вiдсутнi.
34 Витрати по займам вiдсутнi
35 Прибуток на акцiю
Акцiї товариства не мають обiгу на вторинному ринку . Прибуток на акцiю не нараховується.
Привiлейованi акцiї вiдсутнi.
Випуск акцiй з метою погашення боргу не вiдбувався.
Викуп акцiй власної емiсiї не здiйснювався.
Випуск опцiонiв, варрантiв та iнших конвертуючих iнструментiв не здiйснювався.

36 Фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi
37 Резерви та зобов'язання
Товариство не має нiяких сформованих резервiв.
Товариство не має обтяжливi зобовязання за довгостроковим позиками .
Умовнi зобов'язання та умовнi активи вiдсутнi.

38 Iнвестицiйне майно

Вартiсть iнвестицiйного майна товариства становить - 590 тис.грн

Вартiсть цього майна не пiдтверджено професiйним оцiнювачем.
Обмеження щодо можливостi реалiзацiї цього майна не iснує.
Контрактнi зобов'язання щодо ремонту , будiвлi цього майна , вiдсутнi.
Доходи чи збитки , що виникли при коригуваннi справедливої вартостi цього майна , вiдсутнi.

39 Податковi пiльги

У звiтному перiодi товариство податкових пiльг та державних субсидiй не отримувало

40 Умовнi зобов'язання та операцiйнi ризики


Розподiл прибутку поточного року
Розподiл та iнше використання прибутку здiйснюється на пiдставi даних бухгалтерської звiтностi, складеної вiдповiдно до вимог українського законодавства. Вiдповiдно до законодавства розподiлу пiдлягає чистий прибуток поточного року. Керiвництво Товариства вважає не доцiльним розкривати якi-небудь суми розподiляємого прибутку до прийняття рiшення Зборами учасникiв.

Умови господарської дiяльностi
Економiцi України властивi деякi риси ринку, що розвивається. Зокрема неконвертованiсть української гривнi, валютний контроль, а так само iнфляцiя. Iснуюче податкове та митне законодавство України допускає рiзнi трактування i пiддається частим змiнам.

Оподаткування
Українське податкове, валютне та митне законодавство допускає рiзнi тлумачення i пiддається частим змiнам. Iнтерпретацiя керiвництвом Товариства даного законодавства стосовно операцiй i дiяльностi Суспiльства може бути оскаржена вiдповiдними фiскальними органами. Подiї, якi вiдбуваються в Українi, вказують на те, що податковi органи можуть зайняти бiльш жорстку позицiю при iнтерпретацiї законодавства та перевiрки податкових розрахункiв. Як наслiдок можуть бути донарахованi податки, пенi, штрафи. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, а також на ринковий рiвень цiн та угод.
На думку керiвництва, Товариство сплатило всi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
На думку керiвництва Товариства станом на 01 сiчня 2014 року вiдповiднi положення законодавства iнтерпретованi ним коректно, вiрогiднiсть збереження фiнансового становища, в якому перебуває Суспiльство в зв'язку з податковим, валютним i митним законодавством, є високою.
Договiрнi зобов'язання
Товариство не має нiяких договiрних невiдказних чи iнших обтяжливих зобов'язань. Товариство не має договiрних зобов'язань з майбутнього придбання або продажу основних засобiв, iнвестування тощо. Товариство не виступає поручителем (не надавала гарантiй).

Товариство не має умовних активiв чи зобов'язань станом на 31.12.2014 р., Товариство не є та не було стороною жодного судового процесу.
Товариство не бере участi у недержавних пенсiйних планах .


41 Фiнансовi ризики

В процесi своєї господарської дiяльностi Товариства пiддається ряду фiнансових ризикiв, включаючи ризик змiни цiн на наданi послуги, кредитний ризик. Загальна полiтика Товариства по управлiнню ризиками нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйних негативних наслiдкiв для фiнансових операцiй Товариства.

Товарний ризик.
Ризик змiни цiн на наданi послуги полягає в тому, що Поточна або майбутня прибуток Товариства може зазнати негативного впливу змiни ринкових цiн на послуги Товариства.

Кредитний ризик
Для пiдприємства основним фiнансовим iнструментом, схильним до кредитного ризику, є дебiторська заборгованiсть. полягає в тому, що покупцi не можуть виконати свої зобов'язання перед Товариством у строк, що спричинить за собою виникнення фiнансових збиткiв. Товариство мiнiмiзує свiй кредитний ризик шляхом укладання договорiв з покупцями, якi мають вiдповiднi кредитнi iсторiї. Iншi статтi фiнансової звiтностi не схильнi до кредитного ризику.

Д/В

Д/В

Д/В